¿VERIFACTU me afecta a mí?
Probablemente sea una de las preguntas que más autónomos y empresas se harán antes de 2027.
Entre fechas, códigos QR, programas de facturación y nuevos requisitos, puede parecer bastante más complicado de lo que realmente es.
En esta guía respondemos a una pregunta muy concreta: ¿quién tendrá que adaptar su sistema de facturación en 2027? Y lo hacemos sin hablar como un BOE.
¿Quién está obligado a VERIFACTU? La respuesta rápida
De forma general, el Reglamento de los Sistemas Informáticos de Facturación afecta a empresarios y profesionales que se encuentren dentro de su ámbito de aplicación y utilicen sistemas informáticos para facturar.
Entre los contribuyentes afectados encontramos, con las excepciones previstas por la normativa: contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades; contribuyentes del IRPF que desarrollen actividades económicas; contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes que obtengan rentas mediante establecimiento permanente en España; y entidades en régimen de atribución de rentas que desarrollen actividades económicas.
Además, hablamos del territorio español de régimen común. País Vasco y Navarra cuentan con sus propios sistemas y particularidades fiscales.
Por eso, decir simplemente que «VERI*FACTU será obligatorio para todos los autónomos y todas las empresas» necesita matices.
¿VERIFACTU será obligatorio para los autónomos?
Muchos autónomos estarán afectados por los nuevos requisitos. El Reglamento incluye a los contribuyentes del IRPF que desarrollen actividades económicas, siempre que se encuentren dentro de su ámbito de aplicación.
Si eres autónomo y utilizas un sistema informático para realizar tu facturación, es importante comprobar tu situación y asegurarte de que la herramienta que utilizas estará preparada.
Fecha clave: 1 de julio de 2027. Es la fecha antes de la cual deberá estar realizada la adaptación para el resto de obligados tributarios diferentes de las entidades que presentan el Impuesto sobre Sociedades, dentro del ámbito correspondiente.
¿Y las empresas?
Las entidades que presentan el Impuesto sobre Sociedades incluidas en el ámbito de aplicación tienen una fecha anterior.
Fecha clave: 1 de enero de 2027. Antes de ese día deberán tener sus sistemas informáticos de facturación adaptados a los requisitos correspondientes.
Si tienes una sociedad y utilizas un programa para facturar, 2026 es un buen momento para preguntar a tu proveedor cómo se está preparando.
¿VERIFACTU es obligatorio para todo el mundo?
No. Existen situaciones que quedan fuera del ámbito de aplicación.
Por ejemplo, los obligados al Suministro Inmediato de Información (SII) quedan excluidos del Real Decreto 1007/2023. También existen operaciones en las que no existe obligación de expedir factura.
Por eso es importante estudiar cada situación y no quedarse únicamente con titulares generales.
¿Qué pasa en País Vasco y Navarra?
Cuando hablamos en TuVERI*FACTU de esta normativa nos dirigimos principalmente al territorio de régimen común.
País Vasco y Navarra tienen regímenes fiscales propios. En el País Vasco existe TicketBAI.
TicketBAI y VERI*FACTU no son lo mismo y no debemos mezclar sus ámbitos de aplicación.
¿Y si hago mis facturas con Excel o Word?
La respuesta es: depende de cómo los utilices.
Utilizar Excel, Word u otras herramientas similares no convierte automáticamente esa herramienta en un Sistema Informático de Facturación. Si solo se utilizan para introducir datos, expedir o imprimir facturas y conservar información, el Reglamento puede no resultar aplicable por ese uso.
La situación cambia si la herramienta procesa la información para generar directamente libros registro, contabilidad u otros resultados utilizados para cumplir obligaciones tributarias. Por ejemplo, una macro de Excel que genere el libro registro de facturas expedidas podría quedar sujeta al Reglamento.
Así que Excel no está simplemente «prohibido por VERI*FACTU». Depende de cómo lo utilices.
¿Y si hago las facturas a mano?
Si la facturación se realiza materialmente de forma manual y no se utiliza un Sistema Informático de Facturación para expedir esas facturas, el Reglamento puede no resultar aplicable por ese motivo.
Pero una cosa es qué permite la normativa y otra qué herramienta ayuda realmente a gestionar mejor un negocio.
¿Qué pasa si mi asesoría hace las facturas por mí?
Puedes delegar materialmente la expedición de facturas en un tercero, como una asesoría o gestoría. Si ese tercero utiliza un Sistema Informático de Facturación, deberá cumplir los requisitos correspondientes.
Delegar la expedición no elimina la responsabilidad del empresario sobre el cumplimiento de sus obligaciones.
Entonces, ¿tengo que utilizar VERIFACTU obligatoriamente?
Hay que diferenciar entre estar obligado a utilizar un Sistema Informático de Facturación adaptado al Reglamento y utilizar específicamente la modalidad VERI*FACTU.
- Modalidad VERI*FACTU: el sistema remite los registros de facturación a la Agencia Tributaria de forma continuada.
- Modalidad NO VERI*FACTU: los registros se conservan en el propio sistema, que debe cumplir requisitos adicionales de seguridad, conservación y control.
VERI*FACTU no es un programa que tengas que comprar. Es una modalidad de funcionamiento prevista dentro de la normativa de los Sistemas Informáticos de Facturación.
Entonces, ¿cómo sé si VERIFACTU me afecta?
Pregúntate:
- ¿Soy empresario, autónomo o profesional que desarrolla una actividad económica?
- ¿Estoy en territorio de régimen común?
- ¿Utilizo un Sistema Informático de Facturación?
- ¿Estoy acogido al SII o entro en alguna excepción?
- ¿Mi proveedor me ha explicado cómo estará adaptado su sistema antes de 2027?
Si tienes una situación fiscal particular, lo prudente es comprobar tu caso con tu asesoría o consultar directamente la información oficial de la Agencia Tributaria.
¿Qué tengo que hacer ahora si estoy afectado?
No necesitas aprender programación ni esperar hasta que falten dos semanas para la fecha límite.
Puedes empezar preguntando a tu proveedor: «¿Nuestro sistema estará adaptado a los nuevos requisitos antes de 2027?» y después: «¿Qué tendremos que hacer nosotros?»
Los productores de estos sistemas deben disponer de una declaración responsable que identifique el sistema y manifieste el cumplimiento de los requisitos establecidos.
La Manzana: mucho más que adaptarse a VERIFACTU
Detrás de TuVERI*FACTU está RK Solutions, empresa desarrolladora de La Manzana, nuestro software de gestión y facturación.
La Manzana está diseñada para ayudar a autónomos y empresas a gestionar diferentes áreas de su actividad desde un mismo entorno y evolucionar junto a los cambios normativos que afectan a la facturación.
Porque VERI*FACTU llegará. Pero después de 2027 tu negocio seguirá necesitando vender, gestionar, ahorrar tiempo y seguir creciendo. Nuestra visión va más allá del cumplimiento normativo.
Preguntas frecuentes
¿Todos los autónomos están obligados?
No conviene afirmarlo así. Muchos autónomos que desarrollan actividades económicas se encuentran dentro del ámbito de aplicación, pero existen exclusiones y situaciones particulares.
¿Cuándo entra en vigor para autónomos?
Para el resto de obligados incluidos, antes del 1 de julio de 2027.
¿Cuándo entra en vigor para empresas?
Las entidades que presentan el Impuesto sobre Sociedades incluidas deberán adaptarse antes del 1 de enero de 2027.
¿Puedo seguir haciendo facturas con Excel?
Depende de cómo se utilice Excel y de si constituye o no un Sistema Informático de Facturación.
¿Los negocios acogidos al SII están afectados?
Los obligados al SII quedan fuera del ámbito del Real Decreto 1007/2023.
¿VERIFACTU afecta al País Vasco?
El ámbito general se refiere al territorio de régimen común. En País Vasco existe su propio marco, con TicketBAI.
¿VERIFACTU, Verifactu y VERIFACTU son cosas diferentes?
No. Son variantes habituales de búsqueda; en esta web utilizamos la denominación VERI*FACTU.
No esperes a 2027 para descubrir si te afecta
Si tu actividad puede estar dentro del ámbito de aplicación, el siguiente paso es sencillo: comprueba cómo estás facturando actualmente y pregunta a tu proveedor cómo se está preparando.
Todavía hay tiempo. Y precisamente por eso es mejor hacerlo ahora que cuando miles de empresas estén intentando adaptarse al mismo tiempo.
Si necesitas una solución de gestión y facturación preparada para evolucionar con tu negocio, puedes conocer La Manzana y hablar con nuestro equipo.